DOI: https://doi.org/10.56712/latam.v6i6.5009
Las cajas comunitarias como estrategia
alternativa de desarrollo local. Comunidad de Balda Lu=
paxí,
Cantón Colta, Ecuador
Community banks as=
an alternative strategy <=
span
class=3DSpellE>for local development. Ba=
lda Lupaxí Community, =
Colta Canton, Ecuador
Lenin
Hernán Chimbolema Coro
leninkoroman@hotmail.es
https://orcid.org/0009-0000-8881-8090
Universidad
Politécnica Salesiana
Quito –
Ecuador
Ana Jane=
th
Castro Medina[1]
acastro<=
span
lang=3Des-419 style=3D'font-size:9.0pt;font-family:Roboto;mso-fareast-font-=
family:
Roboto;mso-bidi-font-family:Roboto'>@ups.edu.ec
https://orcid.org/=
<=
span
style=3D'font-size:9.0pt;font-family:Roboto;mso-fareast-font-family:Roboto;
mso-bidi-font-family:Roboto;color:windowtext;text-decoration:none;text-unde=
rline:
none'>0000-0001-7869-9710
Universidad
Politécnica Salesiana
Artículo recibido: 11 de agosto =
de
2025. Aceptado para publicación: 12 de diciembre de 2025.
Conflictos de Interés: Ninguno que declarar.
Resumen
El presente artículo examina el papel de las cajas comunitar=
ias
como estrategia alternativa de desarrollo local en la comunidad Kichwa de Balda Lupaxí,
Cantón Colta, Provincia de Chimborazo en Ecuador. La
investigación adopta un enfoque cualitativo con alcance descriptivo,
basado en entrevistas semiestructuradas a directivos, solicitantes de
créditos y especialistas en el acompañamiento de las cajas de
ahorro comunitarias. Los resultados evidencian que 618 cajas de
ahorro comunitario se encuentran registradas en la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria (SEPS) en el periodo de 2021 y 2025, ex=
iste
una disparidad significativa entre las zonas urbanas (71%) y rurales (28%).=
Las
cajas estudiadas no son parte de estas estadísticas, lo que significa
que existen cajas que funcionan al margen de la institucionalidad formal.&n=
bsp;
Las cajas comunitarias evidencian que trabajan bajo principios de solidarid=
ad,
confianza, vínculo comunitario, redistribución de excedentes y
estructuras organizativas participativas y democráticas. En
contraposición a las instituciones financieras tradicionales, los
requisitos y plazos son más flexibles y corresponden a la realidad d=
e la
localidad en la que todas y todos pueden acceder. Aunque presentan
desafíos en el manejo contable, los resultados sugieren que las cajas
constituyen la primera fuente de acceso a financiamiento para las diferentes
actividades económicas, contribuyendo al desarrollo local.
Palabras clave: desarrollo local, economía popular y solidaria, finanzas
populares, cajas comunitarias
Abstract
This article examines the role of community savings banks as an
alternative local development strategy in the Kichwa
community of Balda Lupax&i=
acute;,
Colta Canton, Chimborazo Province, Ecuador. The
research adopts a qualitative approach with a descriptive scope, based on
semi-structured interviews with managers, loan applicants, and specialists =
in
community savings bank support. The results show that 618 community savings banks =
are
registered with the Superintendency of Popular and Solidarity Economy (SEPS)
for the period 2021-2025, with a significant disparity between urban (71%) =
and
rural (28%) areas. The credit unions studied are not part of these statisti=
cs,
which means that there are credit unions operating outside the formal
institutional framework. Comm=
unity
credit unions demonstrate that they operate under principles of solidarity,
trust, community ties, redistribution of surpluses, and participatory and
democratic organizational structures. In contrast to traditional financial
institutions, the requirements and terms are more flexible and correspond to
the reality of the locality, where everyone has access. Although they prese=
nt
challenges in terms of accounting management, the results suggest that cred=
it
unions are the primary source of access to financing for different economic
activities, contributing to local development.
Keywords: local development, popular economy, local
development, popular and solidarity economy, popular finance, community sav=
ings
banks
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
<= o:p>
Todo el contenido de LATAM Revista Latinoamerica=
na
de Ciencias Sociales y Humanidades, publicado en este sitio está
disponibles bajo Licencia Creative Commons.=
![](3D"1558_ChimbolemaCoro_archivos/image004.jpg")
<=
/span><=
o:p>
C=
ómo
citar: C=
himbolema
Coro, L. H., & Castro Medina, A. J. (2025). Las cajas comunitarias como
estrategia alternativa de desarrollo local. Comunidad de Balda Lupaxí, Cantón Colta, Ecuador. LATAM
Revista Latinoamericana de Ciencias Sociales y Humanidades 6 (6), 1679 R=
11; 1696.
https://doi.org/10.56712/latam.v6i6.5009
INTRODUCCIÓN
La desigualdad financiera en el Ecuador refleja
las enormes disparidades entre zonas urbanas y rurales, en el acceso a
crédito, en específico los Pueblos y Nacionalidades enfrentan
barreras significativas y dificultades para cumplir con los requisitos
exigidos. Estas limitantes agravan la brecha de desigualdad y mantienen el
ciclo de empobrecimiento. Según el INEC (2023), en diciembre del 202=
3,
el Índice de Pobreza Multidimensional (IPM) a
nivel nacional alcanzó los 19,0 puntos, 9,9 corresponde al ár=
ea
urbana y 38,04 en la zona rural. Estos datos evidencian las enormes
desigualdades estructurales de las que son parte la población rural.=
Por lo que, en el artículo =
283 de
la Constitución del Ecuador del 2008 señala que:
El sistema económico es social y solida=
rio;
reconoce al ser humano como sujeto y fin; propende a una relación
dinámica y equilibrada entre sociedad, Estado y mercado, en
armonía con la naturaleza; y tiene por objetivo garantizar la
producción y reproducción de las condiciones materiales e
inmateriales que posibiliten el buen vivir. (p. 137).
Este reconocimiento constitucional significa q= ue en el Ecuador el sistema económico es social y solidario, en concordancia con sus preceptos señala su relación con el paradigma del Buen Vivir. Bajo este marco normativo se creó la= Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario en el año 2011, convirtiéndose= en el instrumento jurídico para la puesta en funcionamiento de la EPS. El artículo 1 de esta ley señala que: <= o:p>
Se entiende por economía popular y
Solidaria a la forma de organización económica, donde sus
integrantes, individual o colectivamente, organizan y desarrollan procesos =
de
producción, intercambio, comercialización, financiamiento y
consumo de bienes y servicios, para satisfacer necesidades y generar ingres=
os,
basadas en relaciones de solidaridad, cooperación y reciprocidad, pr=
ivilegiando
al trabajo y al ser humano como sujeto y fin de su actividad, orientada al =
buen
vivir, en armonía con la naturaleza, por sobre la apropiación=
, el
lucro y la acumulación de capital. (LOEPS,
2011, p. 2).
Es importante señalar que, si bien estas
normativas jurídicas ayudan a reconocer y a visibilizar e implica un
gran avance, no significa que se haya creado con la constitución del
2008, sino que representa la institucionalización de prácticas
que ya se han venido desarrollando desde muchos años atrás.
En este sentido, el sistema financiero nacional
constituye un instrumento importante para el desarrollo económico y
social orientado a la población con acceso a remuneración, no
así para la población empobrecida que generalmente se ha sost=
enido
en la autoorganización. Ante la ausencia del Estado no solo en la
actualidad sino históricamente, las localidades se han visto obligad=
os a
manejar bajo sus propias lógicas de administración. Las cajas=
de
ahorro y cajas comunales juegan un papel importante en la economía d=
el
Ecuador, la misma población vulnerable organizada ha sido quienes han
brindado respuesta a las necesidades de la población. Su lógica de
intervención apuesta por una propuesta política de servicios =
con
principios de solidaridad para mitigar el impacto económico, en
contraposición de la acumulación del capital.
El presente artículo se enmarca en la
temática de las cajas comunitarias como estrategia alternativa de
Desarrollo Local, centrándose en determinar si las cajas comunitarias
contribuyen al desarrollo comunitario, a las prácticas de la
economía solidaria y a los principios del Buen Vivir, o, responden a=
la
lógica del sistema financiero tradicional generando problemas
económicos y sociales en las familias que presentan dificultades de
pago. Para ello recurre a la historia, el funcionamiento y la estructura de=
las
cajas comunitarias respecto de su organización, toma de decisiones,
administración de sus recursos y distribución de los excedent=
es y
contrasta con las percepciones de la población en cuanto al acceso y
utilidad de los créditos otorgados por las cajas comunales de la
comunidad Kichwa de Balda =
Lupaxí.
Abonando a la comprensión del problema,=
en
el Ecuador, la población en condición de vulnerabilidad no se
califica como sujeto de crédito. En su gran mayoría, los
habitantes de la Comunidad Balda Lupaxí,
Provincia de Chimborazo no cumplen con los requisitos mínimos que
solicita el sistema financiero convencional; el empleo informal, las
garantías, los documentos, las tasas de interés, han sido una
barrera constante que no les permite acceder al crédito financiero p=
ara
desarrollar actividades productivas alineadas con alternativas de desarroll=
o.
Más allá del reconocimiento en l=
os
instrumentos normativos del Ecuador, no existe un acompañamiento rea=
l a
las organizaciones, lo que genera grado de riesgo en la falta de transparen=
cia
en la administración de los recursos colectivos. En este sentido, se plantea la pre=
gunta
central: ¿actualmente las cajas de ahorro de la comunidad Balda Lupaxí contribuyen al desarrollo alternativo
comunitario, a las prácticas de la economía solidaria y a los
principios del buen vivir o responden a la lógica del sistema financ=
iero
tradicional generando problemas económicos y sociales en las familias
que no tienen los recursos para cumplir con las obligaciones financieras?
En la actualidad no se ha realizado ning&uacut=
e;n
tipo de estudio sobre las cajas comunitarias de Balda =
Lupaxí.
Por ello, por lo indicado se busca fomentar el interés de investigad=
ores
de diversas disciplinas en hacer estudios y posteriormente contribuir para
mitigar los efectos negativos que pueda generar o fortalecer las buenas
prácticas sin perder los principios de la EPS. Los hallazgos present=
ados
pueden motivar a profundizar la investigación para implementar un mo=
delo
de gestión en el manejo de las cajas.
El artículo se estructura de la siguien=
te
manera, en la siguiente sección hace referencia a las teorías=
del
Desarrollo local, Economía Popular y Solidaria (EPS) y Finanzas
Populares Solidarias (FP) y Cajas Comunitarias, sobre lo cual se fundamenta=
el
trabajo. Posteriormente, se presenta la metodología de
investigación empleada. En la sección resultados y
discusión se exponen los hallazgos principales reflexivos, finalmente
presenta conclusiones sobre las implicaciones teóricas y
prácticas del trabajo investigativo en contextos rurales.
METODOLOGÍA
El trabajo de investigación se
realizó en la Comunidad de Balda Lupaxí<=
/span>
Bajo, parroquia Columbe, Cantón Colta,
Provincia de Chimborazo, se encuentra ubicado a 44.8 km de la ciudad de
Riobamba. Es una comunidad del sector rural con una población kichwa hablante. Según datos del Gobierno
Autónomo Descentralizado de la Parroquia Columb=
e
(2019), de 67 comunidades que conforman la parroquia, esta ocupa el tercer
lugar como una de las que tiene mayor tasa poblacional con un total de 588
habitantes, La distribución por sexo muestra una diferencia
mínima con predominancia femenina, con 313 mujeres (53%) y 275 hombr=
es
(47%). Se resalta que 387 miembros de la comunidad forman parte=
de
la población económicamente activa (PEA) lo que representa el
66%, este porcentaje mayoritario representa una oportunidad para el desarro=
llo
local. No obstante, las niñas y niños desde aproximadamente l=
os 5
años contribuyen al desarrollo de las actividades pequeñas en=
la
economía de la familia, al igual que los adultos mayores que
generalmente trabajan hasta los 85 años promedio. Las principales actividades
económicas de subsistencia son la agricultura, la ganadería, =
la
producción de leche a pequeña escala y el trabajo como obrero=
s en
las ciudades principales.
En base al planteamiento de los objetivos, la
investigación adopta un enfoque cualitativo de tipo no experimental =
con
alcance exploratorio y descriptivo, en las que se abordó las
teorías del desarrollo local, economía popular y solidarias,
finanzas populares solidarias y cajas comunitarias.
Se emplea el estudio de caso como método
principal de la investigación. La metodología permite
contextualizar las dinámicas organizativas, económicas y
socioculturales que caracterizan el funcionamiento de las cajas comunales. =
La
elección de las dos cajas que operan Balda Lupa=
xí
responde por un lado a su trayectoria en iniciativas de economía
solidaria y por otro a su participación en procesos comunitarios de
autogestión financiera.
A través de la observación direc=
ta,
entrevistas semiestructuradas y análisis documental, el estudio de c=
aso
posibilitó identificar no solo los beneficios tangibles de las cajas
comunales en el acceso al crédito y el fortalecimiento de la econom&=
iacute;a
familiar, sino además las tensiones, debilidades y aprendizajes que
surgen en su implementación.
En consecuencia, se realizó un acercami=
ento
ético con el Cabildo de la Comunidad, el presidente de la Caja
Comunitaria, al Gerente y Subgerente de la Caja de Ahorro Yanapak.
Este proceso de consentimiento informado fue esencial para garantizar el ac=
ceso
a la información de una manera respetuosa y de reconocimiento sobre =
los
procesos y prácticas que se ejercen en la administración de l=
as
cajas comunitarias.
En el marco metodológico de esta
investigación se implementó la técnica de entrevista s=
emi
estructurada dirigida a tres grupos clave: 1) Directivos de las dos cajas p=
ara
comprender el contexto histórico y conocer la forma en la que se
administra y los desafíos que presentan. En este proceso se
revisó el reglamento interno, actas de asambleas, listados
físicos de socios que conforman, número de personas solicitan=
tes
por año, requisitos; que nos permita comprender el funcionamiento. 2)
Solicitante de créditos con diversos perfiles lo cual nos permite
entender la percepción que tienen acerca de las cajas y conocer sobr=
e el
acceso y utilidad del crédito. 3) Especialistas que
tienen una amplia trayectoria en los procesos de consolidación de las
cajas de ahorro comunitario en contraste con los lineamientos de la EPS,
permitiendo contextualizar los desafíos de estas instituciones. =
;
A continuación, se evidencian los perfi=
les
de las personas a las que se entrevistó. Es importante mencionar que=
en
algunos casos fue necesario traducir las preguntas al idioma Kichwa sin perder el objetivo de la pregunta.
Tabla 1
Perfil de solicitante de créditos en la
Caja Comunitaria Balda Lupaxi
|
Perfil solicitante |
Nivel de educación |
Tipo de crédito |
Monto solicitado |
Plazo (meses) |
Dificultad de pago |
|
Mujer,
55 años, empleo formal estable |
Primaria |
Mejoramiento
de vivienda |
10.000 |
48 |
Sí |
|
Hombre,
50 años, empleo formal estable |
Primaria |
Compra
lote de terreno |
5.000 |
36 |
Sí |
|
Mujer,
70 años, actividades agrícolas |
Sin
escolaridad |
Consumo |
100 |
3 |
No |
Fuente: elaboración propia.
Tabla 2
Perfil de solicitantes de créditos Caja=
de
ahorro Yanapak
|
Perfil solicitante |
Nivel de educación |
Crédito |
Monto solicitado |
Plazo |
Dificulta pago |
|
Hombre,
40 años. Empleo informal. |
Secundaria |
Negocio
de frutas |
3.000 |
24 |
Si |
|
Mujer,
32 años. Actividades agropecuarias. |
Secundaria |
Pecuario |
1.500 |
24 |
No |
|
Hombre,
32 años. Obrero migrante. |
Secundaria |
Consumo |
3.000 |
3 |
No |
Fuente: elaboración propia.
DESARROLLO
De la teoría del desarrollo local a la
práctica de la economía popular y solidaria, finanzas popular=
es y
solidarias, y la caja comunitaria.
En base a la problemática de
investigación se consideró un marco teórico acorde al
abordaje de las cajas comunitarias. En este sentido, se emplearon conceptos=
de
Desarrollo Local, Economía Popular y Solidaria, Finanzas Populares y
Solidarias y Cajas Comunitarias.
Desde la visión economicista, el desarr=
ollo
se asocia con la transformación, cambio y crecimiento en la mejora d=
e la
calidad de vida, acompañado del fortalecimiento del capital
económico mediante la generación de empleo y reducción=
de
la pobreza. No obstante, este modelo no ha logrado resolver la crisis
económica, social y ambiental, especialmente en las zonas rurales.
Actualmente, este modelo agudiza la pobreza en los sectores populares,
evidenciando la necesidad de impulsar una alternativa al paradigma tradicio=
nal
que prioriza la acumulación del capital sobre el ser humano y que su=
pere
las desigualdades sociales. Esta propuesta alternativa no significa la ause=
ncia
de crecimiento económico, sino más bien el crecimiento equita=
tivo
en armonía con las necesidades sociales del territorio. El contexto
actual social y político de América Latina requiere de nuevas
alternativas de desarrollo (Guallicchio, 2004).=
En
consecuencia, el concepto contemporáneo de desarrollo tiene una
visión holística que considera los procesos de crecimiento y
transformación en múltiples niveles.
Según Alarcón y González
(2018) el desarrollo económico local no implica una
relación económica a nivel país sino más a&uacu=
te;n
en el desarrollo interno de cada territorio. De acuerdo con Guallicchio
(2004):
El desarrollo local aparece como una nueva for=
ma
de mirar y de actuar desde lo local en este nuevo contexto de globalizaci&o=
acute;n.
El desafío para las sociedades locales está planteado en
términos de insertarse en lo global de manera competitiva, capitaliz=
ando
al máximo posible sus capacidades por medio de las estrategias de los
diferentes actores en juego (p. 4).
En este marco conceptual, los factores
económicos y sociales tanto a nivel nacional e internacional influye=
n en
el territorio local y viceversa. Así, los territorios locales
actúan como dinamizadores de la economía y como agentes de ca=
mbio
sociocultural a nivel colectivo. En términos de Madoery
y Vázquez (2002), “el enfoque local de desarrollo es una respu=
esta
a los problemas de desempleo y desorganización económica caus=
ados
por la decadencia industrial y las deslocalizaciones” (p. 10). Por lo=
que
esta perspectiva resulta fundamental para comprender el papel de las cajas
comunitarias en el proceso de desarrollo local, asimismo, Cárdenas
(2002) señala que los objetivos del desarrollo local son “la
satisfacción de las necesidades básicas de la població=
n;
la reducción de las desigualdades, mediante una mejor
distribución del producto social y el crecimiento
económico-productivo de las colectividades locales” (p.55).
Para Arocena (2002) una sociedad local atravie=
sa
por dos niveles fundamentales; el económico que se basa en un sistem=
a de
relaciones socioeconómicas entre los miembros dentro de un territori=
o,
así; la riqueza generada localmente es controlada por los actores
locales quienes deciden sobre la producción, comercialización=
y
uso del excedente. En el nivel cultural, los grupos que habitan en un
territorio deben compartir identidades colectivas que muestran una manera de
ser y hacer y que se fortalece los lazos comunitarios cuando se materializa
mediante acciones concretas que beneficien a toda la comunidad. Esta
interrelación entre ambos niveles se complementa intrínsecame=
nte,
pues no puede desarrollarse una actividad económica en un mismo espa=
cio
desvinculada de su dimensión cultural.
Por otra parte, Coraggio<=
/span>
(2006) reflexiona que el desarrollo local surge como una respuesta a los
efectos negativos originados por la globalización y la
acumulación de capital que ha generado desigualdades y exclusi&oacut=
e;n
social. En este sentido, resalta, la importancia del desarrollo humano
entendido esto como la mejora continua de la calidad de vida o lo que en
nuestro contexto llamaríamos el Sumak
El concepto de Sumak Kawsay, brevemente introducido en el párrafo
anterior, nos conduce a examinar el tipo de economía que podrí=
;a
responder a sus preceptos y a otras alternativas económicas al model=
o de
mercado predominante. La Economía Popular y Solidaria, como se recon=
oce
en Ecuador, abarca diversas denominaciones asociadas a esta práctica,
como la economía comunitaria, economía social, economía
alternativa, otra economía, entre otros. Pero esta diferenciaci&oacu=
te;n
para nuestro contexto nos permite aterrizar y entender sobre las
prácticas solidarias materializadas en las cajas comunitarias, lo cu=
al
significa que la definición de la economía social es amplia, =
pero
que se puede asociar con ciertos valores y principios.
En esta línea de pensamiento, Coraggio (2020) sostiene que la EPS “es el modo=
de
hacer economía a partir de los sujetos de la Economía Popular,
cuando encuadran sus acciones y objetivos particulares en el más amp=
lio,
de alcance societal, de proponer y construir un sistema económico de=
tres
sectores” (p. 13). Según el autor, estos tres sistemas hacen
referencia a la Economía Pública, la Economía Empresar=
ial
Capitalista y la Economía Social y Solidaria, este último es =
la
base sobre la cual se trabaja el presente artículo.
Como se ha mencionado, esta “otra
economía” que no pertenece a la economía formal se basa
principalmente en la solidaridad, reciprocidad, y la redistribución
justa como un principio fundamental que históricamente ha sostenido =
el
tejido social de las sociedades andinas. Así, las iniciativas de las
organizaciones, colectivos de emprendimientos con iniciativas comerciales y
sociales con enfoque de economía popular y solidaria deben sostener =
en
las relaciones de solidaridad, reconociendo a los otros como un par en dond=
e no
tenga que explotar al otro para la acumulación del capital.
Asimismo, Auquilla et al. (2020) añaden=
que
“las finanzas populares y solidarias son el conjunto de ideas, esfuer=
zos,
capacidades, apoyos, normas, programas, instrumentos, recursos y estructuras
que actúan en cada situación geográfica definida y
limitada (recinto, parroquia, barrio suburbano y otros)” (párr.
4).
Otro de los autores que fortalece esta
categoría señala que la FPS son l=
as
iniciativas que “fortalecen vínculos y capital social entre lo=
s actores
más débiles por diferentes razones: geográficas,
económicas, políticas y culturales; y que tienen la misi&oacu=
te;n
de utilizar las herramientas necesarias para conseguir el desarrollo equita=
tivo
y sostenible de la población relegada” (Vaca, 2012, como se ci=
tó
en Auquilla et al., 2020, párr.4). =
Complementariamente, Tone=
lo
(2006, como se citó en Proaño et al 2024) “las finanzas
populares se centran en una organización comunitaria, ya sea campesi=
na,
indígena, montubia o afroecuatoriana. Estas organizaciones, al gesti=
onar
adecuadamente sus finanzas, incrementan su capacidad administrativa y la
gestión de problemas comunes” (p. 247).
La población por su posición en =
la
estructura social, económica y política las coloca en una
desventaja frente a los actores dominantes como el gobierno o las grandes
corporaciones financieras. Bajo este precepto y ante la negativa de inserta=
rse
en el sistema financiero tradicional que no va en diálogo con los
principios solidarios, en la comunidad de Balda Lupax&=
iacute;
han tenido que responder mediante la creación de la caja comunitaria
para brindar una respuesta colectiva.
En cuanto a las cajas comunitaria, segú=
n el
Reglamento a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria
(2012), se establece que las:
Entidades asociativas o solidarias, cajas y ba=
ncos
comunales. Son organizaciones que pertenecen al Sector Financiero Popular y
Solidario, que realizan sus actividades, exclusivamente, en los recintos,
comunidades, barrios o localidades en donde se constituyen y se pueden
financiar, con sus propios recursos o con fondos provenientes de programas o
proyectos ligados al desarrollo de sus integrantes. Ejercerán su
actividad exclusivamente en un área de influencia que no afecte a ot=
ras
entidades financieras con estos fines o propósitos. (p. 17-18). =
;
Por lo tanto, las cajas comunitarias represent=
an
la materialización concreta de los principios de la EPS,
convirtiéndose en uno de los mecanismos principales para acceso a
financiamiento de la población vulnerable que permite promover el
desarrollo local.
RESULTADOS Y DISCUSIÓN
Según Castro (2018), se estima que en el
año 2013 existían aproximadamente 12.000 cajas y bancos comun=
ales
registrados en la SEPS. No obstante, el actual sistema de informació=
n de
la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria revela que, dura=
nte
el periodo comprendido entre el 18 de octubre del 2021 hasta el 26 de marzo=
del
2025, se han registrado 618 organizaciones financieras populares, distribui=
das
de la siguiente manera: 559 cajas de ahorro y 59 cajas comunales, abarcando=
la
totalidad de las 24 provincias del país.
Gráfico 1
![3DImagen](3D"1558_ChimbolemaCoro_archivos/image006.gif")
Distribuci&oacu=
te;n
de cajas comunales y de ahorro por zona urbana y rural en Ecuador
Fuente: Elaboración propia con base en
datos de la tabla de distribución de cajas comunales y cajas de ahor=
ro
en Ecuador.
La distribución territorial de estas
entidades financieras representa una disparidad significativa entre zonas
urbanas y rurales. Del registro global, 439 cajas (71,04%) se encuentran
conformadas en las zonas urbanas, mientras que solo 179 (28,96%) se estable=
cen
en contextos rurales.
Se evidencia la desigualdad significativa a ni=
vel
provincial. Pichincha es la provincia que encabeza el registro con 145
cajas (23,46%) seguida por Imbabura con 139 (22,49%) y Tungurahua con 96
(15,94%) Estos datos indican que el 61,89% de estas organizaciones se
concentran únicamente en tres provincias, las cuales lideran tanto a
nivel rural y urbano, lo que puede estar vinculado a los procesos organizat=
ivos
o mayor presencia de programas de economía popular y solidaria=
que
son promovidas por instituciones públicas, universidades, ONG, o
presencia de servicios de las instituciones de la EPS. En contraste,
provincias como Esmeraldas, Morona Santiago y Sucumbíos presentan un
porcentaje mínimo a pesar de que son territorios con fuerte presenci=
a de
comunidades rurales y pueblos originarios, lo que podría significar =
la
falta de acompañamiento institucional.
Gráfico 2
Distribución de la representación
legal por sexo en cajas comunales y cajas de ahorro en el Ecuador
![3DImagen](3D"1558_ChimbolemaCoro_archivos/image008.jpg")
Fuente: Elaboración propia con base en datos de la tab=
la
de distribución de cajas comunales y cajas de ahorro en Ecuador (
En cuanto a la representación legal de =
las
cajas comunales y cajas de ahorro, los datos muestran que 408 (66,02%)
están presididas por hombres, mientras que 210 (33,98%) están
representado por mujeres, lo que refleja la desigualdad en la participaci&o=
acute;n
femenina en los roles de directivos de estas instituciones financieras
populares. Loja es la provincia que tiene menos representación femen=
ina
en comparación con las demás provincias.
En la provincia de Chimborazo se registran 39
cajas en total, de las cuales 25 se encuentran funcionando en la zona urban=
a, y
apenas 4 cajas pertenecen al Cantón Colta, de los cuales apenas 1
pertenece a la Parroquia Columbe, es decir que =
las
cajas en las que se levantó la información no se encuentran
registradas ante la SEPS. A continuación, se presenta el estud=
io
de caso de las dos cajas comunitarias.
Caja comunal Balda Lupaxi=
En el año 2006, posterior a la
finalización del proyecto de mejoramiento de la red de servicio de a=
gua
segura, la Junta de Agua incrementó el monto de recaudación a=
US.
$3.000,00 mil dólares de los aportes realizados. Mediante un proceso
analítico y reflexivo colectivo, y considerando la preexistencia de =
una
caja de ahorro dentro de la comunidad, en acuerdo unánime la asamblea
decidió crear la caja de ahorro comunitario que prime el bienestar
colectivo de todas y todos los miembros. Inició sus operaciones
oficialmente en el año 2007. Durante estos años de
consolidación, se han sumado los fondos provenientes de las multas de
las mingas, reuniones, los ingresos de las 2 tiendas, alquiler de servicio =
de
internet, alquiler de carpas para festividades, inscripción de
campeonatos de fútbol, arrendamiento de potreros, venta de comida en
festividades, venta de hierba para ganado, servicio de molienda. Estos
ingresos, aunque individualmente son montos pequeños, se han destina=
do a
la caja comunitaria, centralizando el recurso financiero e incrementando
progresivamente el monto.
La caja de ahorro no forma parte de los regist=
ros
de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, principalmen=
te
se debe al desconocimiento sobre el reconocimiento por parte del estado
ecuatoriano al sistema de economía popular y solidaria, mediante&nbs=
p;
instituciones competentes que regulan o garantizan las prácticas de
estas otras economías, frente a esta realidad, el artículo 57=
de
la Constitución del Ecuador ampara el derecho de mantener y desarrol=
lar
formas propias de organización social y económica.
Formar parte de la caja comunitaria está
vinculada con la pertenencia a la comunidad; cuando una persona solicita ac=
ceso
a la red de agua, automáticamente adquiere la condición de
miembro comunitario y, consecuentemente, miembro de la caja comunitaria, con
todos los derechos y obligaciones inherentes, no es una elección vol=
untaria
sino un mandato comunitario a las que todos están sujetos. &nbs=
p;
Para la administración de la caja, la
asamblea comunitaria como máxima autoridad elige a la directiva medi=
ante
votación. A diferencia de las instituciones financieras convencional=
es,
donde la asignación de responsabilidades corresponde a perfiles
profesionales especializados en economías y finanzas o a fines, la
selección de la directiva se fundamenta en criterios éticos c=
omo
transparencia, honestidad, responsabilidad y trayectoria en cargos comunita=
rios
previos. La estructura de la directiva está compuesta por presidente,
tesorero y secretario, quienes administran los fondos por un periodo de dos
años.
Las operaciones financieras se realizan en la =
casa
comunal cada fin de semana, aunque la custodia del efectivo recae en el
domicilio del tesorero, lo que significa que no tienen una caja fuerte o no=
se
manejan mediante una cuenta bancaria, sino en la casa del tesorero quien
acumula los fondos para otorgar los créditos según orden
cronológico de solicitud. Al momento de la investigación, se
registraban siete solicitudes pendientes debido a la insuficiencia de fondo=
s,
lo cual puede llegar a tardar hasta unos dos meses si los montos son altos.=
La documentación contable se realiza
mayoritariamente en un cuaderno, lo cual se atribuye parcialmente a las
limitaciones en el acceso a educación formal tanto de administradores
como de socios comuneros, generando mayor confianza en la verificació=
;n
de registros tangibles que en sistemas contables digitalizados. Las decisio=
nes
sobre montos crediticios, requisitos, líneas de crédito, plaz=
os,
gestión de morosidad y redistribución de excedentes son
contempladas en la asamblea comunitaria durante la rendición de cuen=
tas
que se realiza cada semestre.
Según los registros de la comunidad, al
cierre del año 2024, la Junta de Agua cuenta con 139 miembros oficia=
les,
quienes simultáneamente forman parte de la comunidad y de la caja
comunitaria. De la totalidad están distribuidos de la siguiente mane=
ra,
94 (67,6%) hombres y 45 (32,4%) son mujeres. Cada miembro recibe anualmente
productos alimenticios valorados en US.$.300.00
dólares durante el contexto navideño, lo cual fortalece los l=
azos
de solidaridad y el tejido comunitario. Esta lógica de
redistribución de excedentes representa un desembolso anual de US.$.41.700 dólares.
Adicionalmente, se menciona que siete personas
más son comuneros, pero no son miembros de la caja, debido a que res=
iden
con familiares que ya poseen conexión de agua, pero que participan
activamente en actividades comunitarias significativas y reciben
aproximadamente el 25% de la redistribución regular, lo que suma
Del análisis del historial crediticio se
desprende que aproximadamente 35 personas (25%) han utilizado los servicios
financieros de la caja, observándose un patrón recurrente de
solicitudes por parte de los mismos usuarios, contribuyendo al crecimiento =
de
la caja.
Figura 1
Ecosistema de la caja comunitaria
![3DImagen](3D"1558_ChimbolemaCoro_archivos/image010.gif")
Fuente: elaboración propia.
Tabla 3
Socios beneficiados desde el 2024 a marzo del =
2025
y líneas de crédito
| Año |
Adquisición bienes o mejoras |
Agropecuario |
Comercio o emprendimiento |
Emergente |
Monto entregado |
||||
|
|
No. |
Monto |
No. |
Monto |
No. |
Monto |
No. |
Monto |
|
|
2024 |
4 |
40.500 |
3 |
9.000 |
2 |
4.000 |
4 |
10.500 |
64.500 |
|
2025 |
2 |
19.000 |
0 |
0 |
2 |
10.00 |
1 |
6.000 |
35.000 |
|
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
99.000 |
Fuente: elaboración propia.
Los socios que regularmente acuden a los
créditos representan el 25% del total de la comunidad, es
decir unas 35 personas, quienes han solicitado en más de una
ocasión.
De los datos se desprende que la línea =
de
crédito utilizada de forma recurrente es la “Adquisició=
n de
bienes o mejoras”, representando el 60% del monto total otorgado en 2=
024
(USD 40.500 de USD 64.500), lo que denota que las familias invierten
mayoritariamente en vivienda, infraestructura básica o activos
duraderos; mientras que la línea de crédito
“Agropecuario” en el 2024 el monto asignado para este tipo de
actividades es menor y en el 2025 no se registra ninguna operación. =
La línea de “Comercio o
emprendimiento” presenta un aumento importante en el monto entregado
entre 2024 y 2025 (de USD 4.000 a USD 10.000). Este crecimiento puede
interpretarse como una estrategia de diversificación económica
por parte de los hogares, en contextos de transición rural-urbana o
migración pendular (desplazamientos regulares), los pequeños
negocios, probablemente, comienzan a jugar un papel no menor en la
economía de la comunidad.
La línea “Emergente” da cue=
nta
de las necesidades imprevistas (como salud o educación), y se observ=
a un
mayor número de operaciones en 2024, pero disminuyó a una sola
operación en 2025. Esto posiblemente refleja una mejora temporal en =
la
estabilidad de los hogares o, por el contrario, una disminución en la
capacidad de endeudamiento.
Como señala Jaffee=
(2019), la función social de las cajas comunales no solo radica en
ofrecer crédito, sino en amortiguar las crisis mediante mecanismos
comunitarios de solidaridad.
Caja de ahorro comunitaria Yanapak
La caja de ahorro inició en el añ=
;o
2002 con un monto aproximado de 1.000.00 dólares, luego de la
disolución de la asociación agrícola los miembros vier=
on
la necesidad de mantenerse asociados, considerando la organización c=
omo
un actor importante para mejorar las condiciones de vida de la comunidad. En
sus inicios conformaron 22 socios, no obstante, debido a la defunció=
n de
varios miembros y la falta de estrategias de incorporación de nuevos
miembros, en la actualidad, registra 13 socios fundadores, compuesto por 6
hombres que representa el 46,15% y 7 mujeres que representa el 53,85%. Al m=
enos
la mitad de los socios son adultos mayores, lo que constituye un factor
crítico para la sostenibilidad organizacional en el mediano y largo
plazo, aunque se evidencia que existen solicitudes de población joven
que están interesados en ser parte de la Caja.
Desde su creación se contó con un
reglamento interno, en donde se establece los principios y reglas generales=
de
funcionamiento, en los primeros años de consolidación hubo el
acompañamiento de, Centro de Promoción y Empleo para el
Desarrollo Económico Local (CEPESIU) una
organización extinta en el 2018 que se dedicada al desarrollo de las
Sociedades Populares de Inversión (SPI).=
Se
logró el reconocimiento ante la SEPS como Banco Comunitario Yanapak para el periodo 2018-2021, no obstante, con la
Resolución No. 675-2021-F se eliminó este registro. La direct=
iva
señala que en la actualidad se encuentra en fase de inscripció=
;n,
considerando que esto brinda respaldo.
Al igual que la caja anterior, la asamblea de
socios es la máxima autoridad que toma decisiones en cuanto al
funcionamiento de todo el ecosistema de la Caja y designa al Gerente,
Subgerente, Tesorero, secretario, así como de los miembros de la Com=
isión
de Crédito y Comisión de Vigilancia por un periodo de 4
años, esta configuración institucional se asemeja a la estruc=
tura
organizativa una cooperativa tradicional. A pesar de contar con estos roles
designados, la comisión de vigilancia es la que no se ejerce. =
La
solicitud de crédito se realiza previa petición verbal al
gerente, quien notifica la disponibilidad de fondos y socializa el proceso a
seguir. Los requisitos principales para acceder a un crédito es ser
parte de la comunidad o mantener un vínculo con un familiar que resi=
de
en la comunidad, generalmente sucede con la población que migra
temporalmente a otras ciudades, permitiendo el acceso a los créditos=
aun
si residen en localidades distintas, este último caso se presenta en
menor frecuencia. Asimismo, los documentos personales, garante, escritura d=
e un
terreno dentro de la comunidad son indispensables. La aprobación pasa
por la Comisión de crédito conformada por cuatro personas,
Tesorera y Gerente. No existe un valor mínimo para la solicitud, pero
está establecido el monto máximo de 5.000 dólares, com=
o se
observa en la tabla 1 existen experiencia que han solicitado desde 100.00
dólares, lo que significa que para los adultos mayores que no tienen
ingreso resulta de gran relevancia para casos de emergencia.
Los registros contables se realizan manualment=
e, y
como respaldo se lleva los registros en el computador, pero no necesariamen=
te
en un sistema contable, para el manejo de las cuentas se apoyan en un conta=
dor
externo, quien revisa mensualmente la contabilidad. En cuanto a los exceden=
tes,
se redistribuyen entre los 13 socios, en productos alimenticios valorados e=
n 95
dólares en el contexto por el Día de la Madre.
Figura 2
![3DImagen](3D"1558_ChimbolemaCoro_archivos/image012.gif")
Ecosistema de la
Caja de Ahorro Yanapak
Fuente: elaboración propia.
Tabla 4
Socios beneficiados desde el 2023 a marzo del =
2025
y líneas de crédito
| Año |
Adquisición bienes o mejoras |
Agropecuario |
Comercio o emprendimiento |
Emergente |
Monto entregado |
||||
|
|
No |
Monto |
No |
Monto |
No |
Monto |
No |
Monto |
|
|
2023 |
4 |
15.500 |
0 |
0 |
3 |
5.790 |
0 |
0 |
21.290 |
|
2024 |
3 |
9.500 |
2 |
1.271 |
2 |
2.500 |
7 |
15.200 |
28.471 |
|
2025 |
4 |
3.800 |
1 |
600 |
2 |
3.000 |
2 |
1.200 |
8.600 |
|
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
58.361 |
Fuente: elaboración propia.
Entre la cooperación y la gestió=
n
En base a las entrevistas levantadas se sostie= ne que ambas Cajas comunitarias presentan mayor flexibilidad en cuanto a los requisitos y los montos; coinciden que en las instituciones financieras tradicionales se basa en la capacidad de pago e historial crediticio y los montos que ofrecen no se ajustan a las necesidades reales en cuanto tiempo = de desembolso y los plazos de pago, en la tabla 1 y 2 se observa que en su mayoría los montos requeridos son altos, de 48 solicitantes 17 (38%) personas solicitaron en el segmento adquisición de bienes y me= jora de viviendas, 13 (27%) fueron créditos emergentes, 11 (22%) créditos para negocio o emprendimiento, y sólo 6 (12%) se destinaron para crédito agropecuario. Se ha evidenciado en cada uno = de los casos que los créditos se han destinado para los fines solicitad= os, por ejemplo, existen casos de emprendimientos que han consolidado, no obsta= nte, no existe un seguimiento minucioso de ninguna de las Cajas que permita cono= cer el uso de todos los créditos, se menciona que en algunos casos son utilizados para festividades en la que la comunidad participa. <= o:p>
Uno de los requisitos importantes es la
pertenencia a la comunidad, es mantener este vínculo comunitario, es=
la
garantía para las Cajas ya que se basan en relaciones de confianza,
principio sobre el cual funciona el ecosistema de la Caja, al respecto los =
dos
especialistas entrevistados coinciden en que "es importante conocer los
unos con los otros”.
Como se evidencia en la tabla 1 y 2, el 50% ha
tenido dificultad de cumplir con los pagos dentro de los plazos establecido=
s, frente
a este escenario, algunos llegan a un acuerdo con la directiva de la Caja p=
ara
notificar sobre la dificultad de pago sin recargo cuando se solicitan
extensión menos de un mes, sin embargo, cuando la moratoria excede l=
os 6
meses o más se toma resolución dependiendo del caso, se reneg=
ocia
el crédito. En el caso de la Caja Comunitaria el presidente sostiene=
que
durante su periodo “a 2 socios de la comunidad se cobró
únicamente el capital, debido a problemas de salud”, evidencia=
ndo
los principios solidarios y las facilidades que brinda cuando un miembro
presenta una dificultad. Esta práctica fortalece la percepción
con la entrevista realizada a los especialistas, en donde señalan qu=
e en
las zonas rurales es en dónde más prevalece el principio de
solidaridad y cooperación.
CONCLUSIÓN
El estudio de las Cajas comunitarias de Balda =
Lupaxí y Caja de Ahorro Y=
anapak
de la parroquia Columbe en Ecuador, permite pon=
er en
evidencia elementos estructurales significativos que caracterizan de los
sistemas convencionales y su aporte al desarrollo local.
La distribución desigual a nivel
territorial de las organizaciones financieras populares registradas
oficialmente ante la SEPS muestra una brecha significativa entre lo
urbano-rural que no necesariamente refleja la realidad del sector, sino
podría sugerir que existen otras instituciones financieras del secto=
r de
la Economía Popular y Solidaria que operan al margen de la formalida=
d.
Se concluye que el aporte de estas Cajas
comunitarias en términos de desarrollo ha contribuido de forma
sustancial desde su constitución y seguirá siendo una de las
principales fuentes de acceso al crédito y una alternativa de
financiamiento. La población se identifica con la comunidad y valora
como suyo, lo que les motiva que sus recursos convertidos en créditos
circulen y aporte al crecimiento dentro de la misma comunidad.
El segmento de los créditos es amplio, =
los
otorgados han contribuido a la creación de activos y pasivos dentro y
fuera de la comunidad, en menor medida se destinan para pequeños
negocios o emprendimientos y apalancamiento de necesidades urgentes como sa=
lud,
educación, viaje para migración, actividades festivas en las =
que
la comunidad es parte. A lo largo del texto se esbozaron varias
reflexiones relacionadas con el uso que dan los socios a los crédito=
s y
sus impactos en modos de vida y economía en los contextos de la
ruralidad, aspecto que debe ser considerado en futuras investigaciones
aplicadas.
El manejo y registro manual de la contabilidad=
se
presenta como uno de los desafíos más relevantes, lo que limi=
ta
la transparencia en todo el proceso de gestión y rendición de
cuentas; a esto suma el limitado acceso a tecnología y conocimientos
contables básicos, por lo que este estudio puede contribuir para bri=
ndar
acompañamiento desde una propuesta de contabilidad popular con enfoque de educación po=
pular,
según Gómez, Gallón, Rodríguez y Usma (2021),
se plantea “como posibi=
lidad
de construcción de prácticas y procesos contables en las
organizaciones sociales, comunitarias y de economía solidaria y
alternativa, en contraposición a la concepción bancaria de la
práctica contable” (p. 19), lo cual podría complementar los saberes que poseen.
Al momento de realizar la investigación=
, la
falta de la información sistemática dificulta el acceso a
información más profunda, lo que también limita para
mitigar riesgos y plantear soluciones oportunas.
Las cajas no se concentran en la rentabilidad
financiera sino el valor social, por ende, en las Cajas comunitarias de este
estudio no acumulan los excedentes, generando una redistribución
equitativa anualmente a través de diversos mecanismos que son revisa=
dos
en las asambleas, lo que permite un crecimiento controlado.
El rol del Estado es no es menor para garantiz=
ar y
acompañar los procesos de consolidación de las cajas comunita=
rias
y no dejarlas en el abandono con el discurso de que son organizaciones
autónomas, la percepción de los grupos entrevistados
señala que más allá de la teoría no existe un a=
poyo
concreto que genere transformación e innovación, como muestra=
de
aquello a inicios del mes de mayo circuló un comunicado mencionando =
que
las cajas que no están registradas no operan de forma regular, lo que
más adelante podría significar la criminalización por
parte del estado. Empero, independientemente del apoyo o no del Estado, los
Gobiernos Locales, entre otros; y a pesar de las limitaciones, las comunida=
des
seguirán operando y brindando apoyo dentro de sus localidades.
Para lograr el desarrollo local, es necesario
articular con diversas instituciones del gobierno central y local,
identificando las competencias de cada una, así como la academia,
organizaciones de la sociedad civil, ONG y colectivos de mujeres, con el
objetivo de mejorar la calidad de vida, colocando al ser humano en el centr=
o de
las políticas públicas sobre el capital.
REFERENCIAS
Alarcón, O., González, H. (2018)=
. El
desarrollo Económico Local y las teorías de localizació=
;n.
Revisión teórica. Revista Espacio.
Arocena, J., (2002). El desarrollo local: un
desafío contemporáneo. Taurus-Universidad Católica.
Uruguay.
Auquilla, L., Fernández, L., Aguilera, =
D.,
Cadena, B., Ordoñez, E., Auquilla, A., (2020). El papel de las organ=
izaciones
de finanzas populares y solidarias en el desarrollo de los emprendimientos
locales en el Ecuador. Estudio de caso. Revista Estudios del Desarrollo Soc=
ial:
Cuba y América Latina, 8(3). https://doi.org/10.26871/killkana=
_social.v2i3.318
Cárdenas, N., (2002). El desarrollo loc=
al
su conceptualización y procesos. Provincia, (8), 53-76. Obtenido de:=
https://www.redalyc.org/
Castro, A., (2018). Economía popular y
solidaria: ¿realidad o utopía? Caracterización de las
entidades de fomento. Editorial Abya-Yala.
https://doi.org/10.7476/9789978104903.
Coraggio, J. (3-6 de julio 1996). La agenda del
desarrollo local. Ponencia presentada en el Seminario Acerca de algunas
relaciones entre la teoría y la práctica del desarrollo local.
Montevideo.
Coraggio, J. (2020). Economía social y
economía popular: conceptos básicos. Consejo Consultivo, Docu=
mento
Nro. 1, INAES/ Ministerio de Desarrollo Product=
ivo,
Buenos Aires.
Gallicchio, E. (2004). “El Desarrollo Local=
en
América Latina. Estrategia política basada en la
construcción de capital social”. Ponencia presentada en el
Seminario “Desarrollo con inclusión y equidad: sus implicancias
desde lo Local”, Córdoba: SEHAS.
Obtenido de: http://www.conectadel.org/wp-content/uploads/downloads=
/2013/03/14capital.pdf
Gómez, Y., Gallón, N.,
Rodríguez, M., & Usma, L.
(2021). Contabilidad popular: Sentidos y experiencias en organizacio=
nes
sociales y comunitarias de la vereda Granizal (Bello, Antioquia, Colombia).
Innovar, 31(82), 245-269. https://doi.org/10.15446/innovar.v31n82.98426
Instituto Nacional de Estadística y Cen=
sos.
(2023). Pobreza y desigualdad: Diciembre 2023.
Recuperado de: https://www.ecuadorencifras.gob.ec/documentos/web-inec=
/POBREZA/2023/Diciembre/202312_PobrezayDesigualdad.pdf
Jácome, V. (2021). Investigar la
economía popular y solidaria: metodologías, métodos,
técnicas y su aplicación en casos ecuatorianos. Instituto de
Altos Estudios Nacionales (IAEN) recuperado de:=
https://editorial.iaen.edu.ec/wp-content/uploads/sites=
/12/2021/03/Investigar-la-economi%CC%81a-popular-y-solidaria.pdf
Jaffee, D. (2019). Cosechando justicia:
café de comercio justo, sustentabilidad y sobrevivencia. <=
span
style=3D'font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Roboto;mso-fareast-f=
ont-family:
Roboto;mso-bidi-font-family:Roboto;color:windowtext;text-decoration:none;
text-underline:none'>https://pdxscholar.library.pdx.ed=
u/soc_fac/106/
LOEPS., (2011). Quito: Editorial Nacional.
(Registro Oficial No. 444).
Madoery, O., Vázquez, B. (2001).
Transformaciones globales, Instituciones y Políticas de desarrollo
local. Editorial Homo Sapiens. Rosario.
Proaño, G., Proaño, J., Rosero, =
D.,
(2024). Cajas de Ahorros del Ecuador: Un Enfoque desde la Perspectiva
Financiera y Economía Popular y Solidaria. Mult=
idisciplinary
Latin American Journal.
Recuperado de:
Plan de Ordenamiento Territorial. (2019). Gobiernto Autónomo Descentralizado de la Parro=
quia Columbe. Recuperado de: https://columbe.gob.ec/
Republica del Ecuador. (2008). Constituci&oacu=
te;n
de la Republica del Ecuador, Registro Oficial 449.
Superintendecia de Econom&iacu=
te;a
Popular y Solidaria. (2025). Nómina informativa de Cajas Comunales y
Cajas de Ahorro. https://www.seps.gob.ec/catalogo-de-servicios/esfps/no=
mina-de-cajas-comunales-y-cajas-de-ahorro/
Todo el contenido de LATAM Revista Latinoamericana de Cien=
cias
Sociales y Humanidades, publicados en este sitio está disponible=
s
bajo Licencia Creative Commons ![3D"https://revistacientifica.uamericana.edu.py/public/site/images/aduar=](3D"1558_ChimbolemaCoro_archivos/image013.jpg")
.
LATAM Revista Latinoamericana de Ciencias Sociales y Humanidad=
es,
Asunción, Paraguay.
ISSN en línea: 2789-385=
5,
diciembre, 2025, Volumen VI, Número 6 p 1678.
![](3D"1558_ChimbolemaCoro_archivos/image002.jpg")