Compliance como herramienta de control de gestión en organizaciones públicas: propuesta de Modelo de Compliance para Organizaciones Públicas Pequeñas
Compliance as a management control tool in public organizations: a proposed Compliance Model for Small Public Organizations
DOI:
https://doi.org/10.56712/latam.v7i3.5974Palabras clave:
compliance público, control de gestión, organizaciones públicas, teoría organizacional, riesgos institucionalesResumen
Este artículo examina el compliance como herramienta de control de gestión en organizaciones públicas pequeñas. El análisis toma como referente empírico la Subdirección de Formación en Derechos Humanos del Instituto de Investigaciones y Formación en Derechos Humanos de la Comisión de Derechos Humanos del Estado de México (CODHEM) y se apoya en teorías organizacionales, no en marcos jurídicos. Esta distinción importa: el compliance que aquí se discute no busca responder a la amenaza de sanción penal, sino a los riesgos que produce el funcionamiento cotidiano de una organización sin procedimientos documentados. La investigación combina revisión documental, trabajo de campo cualitativo y evidencia de entrevistas, y cierra con la propuesta de un modelo de compliance calibrado a las condiciones reales de las organizaciones públicas pequeñas en México. Los datos apuntan a que la ausencia de normatividad interna, la acumulación de acuerdos verbales y la carga laboral concentrada en un personal muy reducido producen vulnerabilidades que un sistema de compliance, entendido desde la cultura organizacional, puede reducir de forma gradual.
Citas
Accifonte, R. (2019). Estudio de compliance en América Latina. Deloitte.
Aguirre, J. (2019). Organizaciones: concepto, naturaleza y tipos. Fondo de Cultura Económica.
Alvarado, M. (2019). Gestión del cambio en organizaciones públicas. Revista de Administración Pública, 54(194), 185-207.
Anand, V., Ashforth, B. E., y Joshi, M. (2004). Business as usual: The acceptance and perpetuation of corruption in organizations. Academy of Management Executive, 18(2), 39-53.
Arellano, D. (1992). Teoría de la organización y análisis organizacional: Hacia nuevos paradigmas. Gestión y Política Pública, 1(1), 3-34.
Arellano, D. (1997). Hacia una visión estratégica de la organización pública. Gestión y Política Pública, 6(1), 1-22.
Arellano, D. (2016). Corrupción como proceso organizacional: comprendiendo la lógica de la desnormalización de la corrupción. Contaduría y Administración, 62(3), 810-826.
Arellano, D., Cabrero, E., y Castillo, A. (2007). Reformando al gobierno: una visión organizacional del cambio gubernamental. Centro de Investigación y Docencia Económicas.
Arellano, D., y Salas, E. (2019). Corrupción como fenómeno organizacional. Fondo de Cultura Económica.
Béjar Rivera, G. S., Zúñiga Espinoza, N. G., Hernández Ayón, F. J., y Gimeno, J. B. (2024). Compliance organizacional. Propuesta de una metodología sistémica; caso de aplicación al sector notarial del estado de Nayarit. Revista Internacional de Organizaciones, 33, 171-197.
Bozeman, B. (1993). Public Management: The State of the Art. Jossey-Bass.
Bryans, P., y Cronin, T. P. (1985). Organization Theory. Mitchell Beazley.
Cassanovas, A. (2018). Compliance. Editorial Tirant lo Blanch.
Chiavenato, I. (1993). Administración de recursos humanos. McGraw-Hill.
Instituto de Investigaciones y Formación en Derechos Humanos de la CODHEM. (2023). Informe de actividades 2022-2023. CODHEM.
Instituto de Investigaciones y Formación en Derechos Humanos de la CODHEM. (2025). Informe de actividades 2024-2025. CODHEM.
Instituto de Oficiales de Cumplimiento. (2020). Guía práctica de compliance para PYMES. IOC.
Ley de la Comisión de Derechos Humanos del Estado de México. (2008, actualizada 2024). Congreso del Estado de México.
Madrid, A., y Palomino, R. (2020). Oportunidades de corrupción y pandemia: el compliance gubernamental como un protector eficaz al interior de las organizaciones públicas. Revista de Derecho, 21(2), 210-235.
Maesschalck, J. (2004). Approaches to ethics management in the public sector: A proposed extension of the compliance-integrity continuum. Public Integrity, 6(1), 20-41.
Mena, C. (2019). Cultura organizacional y cambio institucional. Ediciones Grijalbo.
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. (2017). Recommendation of the Council on Public Integrity. OCDE Publishing.
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. (2020). Public Integrity Handbook. OCDE Publishing.
Ramió, C. (1999). Teoría de la organización y administración pública. Editorial Tecnos.
Reglamento de Formación en Derechos Humanos. (2024). Comisión de Derechos Humanos del Estado de México.
Remacha, M. (2016). Compliance, ética y RSC. IESE Business School, Universidad de Navarra.
Requena, J., y Gutiérrez, M. (2016). El compliance en la administración pública. Revista de Administración Pública, 51(199), 15-42.
Schein, E. H. (1988). La cultura empresarial y el liderazgo. Plaza y Janés.
Smircich, L. (1983). Concepts of culture and organizational analysis. Administrative Science Quarterly, 28(3), 339-358.
Villoria, M. (2000). Ética pública y corrupción. Editorial Tecnos.
World Compliance Association. (2019). Guía de implementación de compliance para PYMES. WCA.
Yin, R. K. (1994). Case Study Research: Design and Methods. Sage Publications.
Publicado
Cómo citar
Número
Sección
Licencia
Derechos de autor 2026 Armando Arámbula Vázquez
Esta obra está bajo una licencia internacional Creative Commons Atribución 4.0.
